LOFTER for ipad —— 让兴趣,更有趣

点击下载 关闭

LOFTER-网易轻博

个税

785浏览    118参与
西格集团
hdw2000
微蜂网-人力外包平台
微蜂网-人力外包平台
微蜂网-人力外包平台
微蜂网-人力外包平台
5.15--北京2019“薪&...

5.15--北京
2019“薪·动”中国
微蜂网“社保”+“个税”政策解读及税收策划全国专家巡讲
期待您的参与!

5.15--北京
2019“薪·动”中国
微蜂网“社保”+“个税”政策解读及税收策划全国专家巡讲
期待您的参与!

微蜂网-人力外包平台
常州seo-wu
对一家企业来说,税务规划是专业...

对一家企业来说,税务规划是专业的服务,非常依赖于会计人员的经验。2015年国家的税政改革之后,国家对企业的税务要求提高,然而税务专业人员稀缺,许多企业面临着税务风险,若是被税局查出来,轻则面临罚款,重则可能触犯刑法。因此企业需要做好财务税务规划,提早知道税务风险。

牛快计是一个互联网财税数据智能分析云平台,帮助中小企业规范财务管理,提升财务决策支持能力,提早知道涉税风险,同时还为中小企业提供专业的税务咨询服务。目前牛快计主要拥有风控宝和税控宝这两个基本产品以及其他小型税务服务工具。

风控宝以SaaS为入口,为中小企业提供税务筹划和风险诊断服务,识别企业的商业动机,并通过财务数据识别客观评价...

对一家企业来说,税务规划是专业的服务,非常依赖于会计人员的经验。2015年国家的税政改革之后,国家对企业的税务要求提高,然而税务专业人员稀缺,许多企业面临着税务风险,若是被税局查出来,轻则面临罚款,重则可能触犯刑法。因此企业需要做好财务税务规划,提早知道税务风险。

牛快计是一个互联网财税数据智能分析云平台,帮助中小企业规范财务管理,提升财务决策支持能力,提早知道涉税风险,同时还为中小企业提供专业的税务咨询服务。目前牛快计主要拥有风控宝和税控宝这两个基本产品以及其他小型税务服务工具。

风控宝以SaaS为入口,为中小企业提供税务筹划和风险诊断服务,识别企业的商业动机,并通过财务数据识别客观评价公司的发展现状。风控宝主要分为三块,分别为智能取数、数据分析和可视化输出,帮助公司完成在线数据采集和财务风险诊断,最终所有分析结果都会自动生成一份财务报告,牛快计会根据不同指标的权重自动评估企业的风险积分,分析企业的风险是否偏离行业标准值。

此外,牛快计还为中小企业提供财税咨询服务。在财税咨询众包平台上,中小企业可以通过微信端将“风控宝”的财税分析报告分享给专业税务师,税务师帮助解决特定的问题。牛快计的CEO周云告诉36氪,因为牛快计已经将税务师服务标准化,同时还与2家税务师事务所有相关合作,因此不需要有很多税务师。

税控宝是一项为小微企业提供涉税风险预警和保障计划的服务,帮助企业降低涉税风险和涉税损失。因为小微企业一般不会设有会计岗位,因此它们会找代账公司代理记账。但是代账公司并不能对涉税风险提前预知,而税控宝则能够在后台帮助企业监控数据,实现涉税风险提前预警,同时还能帮助企业应对风险,提供本地税务师服务。若企业在合规的情况下还被税局稽查,税控宝提供最高百倍的质保金计划。

关于如何能够做到帮助企业做好风控,牛快计CEO周云告诉36氪,牛快计有一个财税研究院,此外还专门聘请了专家开发风控模型,这个基于大数据分析的算法模型能够以互联网化产品的形式实现一键检测,帮助用户查找财税风险和漏洞,并提出专业建议。

牛快计的商业模式是SaaS+众包,主要针对中小企业,据悉目前牛快计已经拥有1000多个客户。

获客方面,周云告诉36氪,目前牛快计主要通过线上社群的营销方式增加客户。此外,牛快计还通过税控宝渠道商加盟的方式寻找销售代理,与当地有资源的渠道商合作,例如当地大型代记账公司或者税务师事务所等。

关于未来,周云称牛快计将着重推广市场,实现快速圈地,通过税控宝渠道商加盟的方式获取资源,通过线上直播、线下教育等培训方式获取更多的客户,提高市场份额。

据悉,目前牛快计有20名员工,正在进行Pre-A轮融资。

微蜂网-人力外包平台
微蜂网-人力外包平台
盘石网盟

别让山寨个税APP动了你和家人的“奶酪”!

作者:盘石网盟

这个与每个人息息相关的福利,让“个税”成为新年第一热词,也让“个税APP”的下载量也迅速飙升。

微蜂网-人力外包平台
快乐每一天1st

权威解读 1月1日起个税专项附加如何扣除?


中国政府网发布《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》,办法自2019年1月1日起施行。

办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

办法共有9章32条,明确了专项附加扣除的原则和6项专项附加扣除的扣除范围、扣除标准、扣除方式,以及保障措施等内容。赶紧来了解↓↓↓


附:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》


第一章 总  则

第一条 根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)规定,制定本办法。

第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规...


中国政府网发布《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》,办法自2019年1月1日起施行。

办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

办法共有9章32条,明确了专项附加扣除的原则和6项专项附加扣除的扣除范围、扣除标准、扣除方式,以及保障措施等内容。赶紧来了解↓↓↓









附:《个人所得税专项附加扣除暂行办法》


第一章 总  则

第一条 根据《中华人民共和国个人所得税法》(以下简称个人所得税法)规定,制定本办法。

第二条 本办法所称个人所得税专项附加扣除,是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。

第三条 个人所得税专项附加扣除遵循公平合理、利于民生、简便易行的原则。

第四条 根据教育、医疗、住房、养老等民生支出变化情况,适时调整专项附加扣除范围和标准。


第二章 子女教育

第五条 纳税人的子女接受全日制学历教育的相关支出,按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

学历教育包括义务教育(小学、初中教育)、高中阶段教育(普通高中、中等职业、技工教育)、高等教育(大学专科、大学本科、硕士研究生、博士研究生教育)。

年满3岁至小学入学前处于学前教育阶段的子女,按本条第一款规定执行。

第六条 父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除,也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

第七条 纳税人子女在中国境外接受教育的,纳税人应当留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育的证明资料备查。


第三章 继续教育

第八条 纳税人在中国境内接受学历(学位)继续教育的支出,在学历(学位)教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历(学位)继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。

第九条 个人接受本科及以下学历(学位)继续教育,符合本办法规定扣除条件的,可以选择由其父母扣除,也可以选择由本人扣除。

第十条 纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的,应当留存相关证书等资料备查。


第四章 大病医疗

第十一条 在一个纳税年度内,纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担(指医保目录范围内的自付部分)累计超过15000元的部分,由纳税人在办理年度汇算清缴时,在80000元限额内据实扣除。

第十二条 纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除;未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

纳税人及其配偶、未成年子女发生的医药费用支出,按本办法第十一条规定分别计算扣除额。

第十三条 纳税人应当留存医药服务收费及医保报销相关票据原件(或者复印件)等资料备查。医疗保障部门应当向患者提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。


第五章 住房贷款利息

第十四条 纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。

本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。

第十五条 经夫妻双方约定,可以选择由其中一方扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购买的住房,由购买方按扣除标准的100%扣除,也可以由夫妻双方对各自购买的住房分别按扣除标准的50%扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。

第十六条 纳税人应当留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证备查。


第六章 住房租金

第十七条 纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出,可以按照以下标准定额扣除:

(一)直辖市、省会(首府)城市、计划单列市以及国务院确定的其他城市,扣除标准为每月1500元;

(二)除第一项所列城市以外,市辖区户籍人口超过100万的城市,扣除标准为每月1100元;市辖区户籍人口不超过100万的城市,扣除标准为每月800元。

纳税人的配偶在纳税人的主要工作城市有自有住房的,视同纳税人在主要工作城市有自有住房。

市辖区户籍人口,以国家统计局公布的数据为准。

第十八条 本办法所称主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级城市、地级市(地区、州、盟)全部行政区域范围;纳税人无任职受雇单位的,为受理其综合所得汇算清缴的税务机关所在城市。

夫妻双方主要工作城市相同的,只能由一方扣除住房租金支出。

第十九条 住房租金支出由签订租赁住房合同的承租人扣除。

第二十条 纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时分别享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。

第二十一条 纳税人应当留存住房租赁合同、协议等有关资料备查。


第七章 赡养老人

第二十二条 纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,统一按照以下标准定额扣除:

(一)纳税人为独生子女的,按照每月2000元的标准定额扣除;

(二)纳税人为非独生子女的,由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。具体分摊方式和额度在一个纳税年度内不能变更。

第二十三条 本办法所称被赡养人是指年满60岁的父母,以及子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。


第八章 保障措施

第二十四条 纳税人向收款单位索取发票、财政票据、支出凭证,收款单位不能拒绝提供。

第二十五条 纳税人首次享受专项附加扣除,应当将专项附加扣除相关信息提交扣缴义务人或者税务机关,扣缴义务人应当及时将相关信息报送税务机关,纳税人对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。专项附加扣除信息发生变化的,纳税人应当及时向扣缴义务人或者税务机关提供相关信息。

前款所称专项附加扣除相关信息,包括纳税人本人、配偶、子女、被赡养人等个人身份信息,以及国务院税务主管部门规定的其他与专项附加扣除相关的信息。

本办法规定纳税人需要留存备查的相关资料应当留存五年。

第二十六条 有关部门和单位有责任和义务向税务部门提供或者协助核实以下与专项附加扣除有关的信息:

(一)公安部门有关户籍人口基本信息、户成员关系信息、出入境证件信息、相关出国人员信息、户籍人口死亡标识等信息;

(二)卫生健康部门有关出生医学证明信息、独生子女信息;

(三)民政部门、外交部门、法院有关婚姻状况信息;

(四)教育部门有关学生学籍信息(包括学历继续教育学生学籍、考籍信息)、在相关部门备案的境外教育机构资质信息;

(五)人力资源社会保障等部门有关技工院校学生学籍信息、技能人员职业资格继续教育信息、专业技术人员职业资格继续教育信息;

(六)住房城乡建设部门有关房屋(含公租房)租赁信息、住房公积金管理机构有关住房公积金贷款还款支出信息;

(七)自然资源部门有关不动产登记信息;

(八)人民银行、金融监督管理部门有关住房商业贷款还款支出信息;

(九)医疗保障部门有关在医疗保障信息系统记录的个人负担的医药费用信息;

(十)国务院税务主管部门确定需要提供的其他涉税信息。

上述数据信息的格式、标准、共享方式,由国务院税务主管部门及各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局商有关部门确定。

有关部门和单位拥有专项附加扣除涉税信息,但未按规定要求向税务部门提供的,拥有涉税信息的部门或者单位的主要负责人及相关人员承担相应责任。

第二十七条 扣缴义务人发现纳税人提供的信息与实际情况不符的,可以要求纳税人修改。纳税人拒绝修改的,扣缴义务人应当报告税务机关,税务机关应当及时处理。

第二十八条 税务机关核查专项附加扣除情况时,纳税人任职受雇单位所在地、经常居住地、户籍所在地的公安派出所、居民委员会或者村民委员会等有关单位和个人应当协助核查。


第九章 附  则

第二十九条 本办法所称父母,是指生父母、继父母、养父母。本办法所称子女,是指婚生子女、非婚生子女、继子女、养子女。父母之外的其他人担任未成年人的监护人的,比照本办法规定执行。

第三十条 个人所得税专项附加扣除额一个纳税年度扣除不完的,不能结转以后年度扣除。

第三十一条 个人所得税专项附加扣除具体操作办法,由国务院税务主管部门另行制定。

第三十二条 本办法自2019年1月1日起施行。



百朗企管培训中心

2019年社保改嫁税务后,企业如何应对高级培训班

一、培训对象

各企业人力资源总监(经理)、行政总监(经理)、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、培训主管(专员)、培训师、招聘主管(专员),工会、企业法律顾问,各类管理人员和业务骨干以及总经办、办公室、企管部、综合部、人事部、劳资部、销售部等部门相关人员参加。

二、培训时间、地点

2018年10月17-18日         地点:长沙市

2018年10月19-20日         地...

一、培训对象

各企业人力资源总监(经理)、行政总监(经理)、薪资福利主管(专员)、绩效主管(专员)、社保主管(专员)、培训主管(专员)、培训师、招聘主管(专员),工会、企业法律顾问,各类管理人员和业务骨干以及总经办、办公室、企管部、综合部、人事部、劳资部、销售部等部门相关人员参加。

二、培训时间、地点

2018年10月17-18日         地点:长沙市

2018年10月19-20日         地点:哈尔滨市    

2018年10月19-20日         地点:昆明市   

2018年10月19-20日         地点:武汉市

2018年10月22-23日         地点:北京市

2018年10月25-26日         地点:南京市      

2018年10月22-23日         地点:重庆市

2018年10月26-27日         地点:济南市

2018年10月26-27日         地点:大连市       

2018年10月29-30日         地点:南昌市

2018年10月30-31日         地点:成都市 

2018年11月1-2日           地点:西安市  

2018年11月1-2日           地点:秦皇岛市

2018年1115-16日         地点:贵阳

2018年11月16-17日         地点:烟台市

2018年11月22-23日         地点:兰州市

2018年1115-16日         地点:贵阳

2018年11月16-17日         地点:烟台市

2018年11月22-23日         地点:兰州市

2018年12月6-7日           地点:石家庄  李晓敏

2018年12月13-14日        地点:北京市 

2018年12月14-15日         地点:长春市

2018年12月21-22日         地点:福州市

2018年12月20-21日       地点:海口市     苏建伟

2018年12月20-21日        地点:银川市   李晓敏

2018年12月21-22日         地点:哈尔滨市

2018年12月27-28日         地点:唐山市

 

会务组根据各单位回传报名回执表,于开班前一星期以传真形式通知参加培训人员具体报到地点、乘车路线及相关注意事项等。

欢迎来电咨询报名各地市详细培训地点和老师,全国热线:13366079585 

三、主讲专家

苏建伟  百朗教育课程总监、首席讲师,法学硕士,律师,毕业于华东政法大学法律系。系世界500强企业上海汽车工业(集团)总公司企业法律顾问、高级经济师。 

赵济强  百朗特约专家,执业律师,中华全国律师协会会员、青岛市律师协会劳动法专委会主任,实战派资深人力资源管理专家。

李晓敏  百朗特约专家,执业律师,法学博士、实战派企业人力专家, 江三角律师事务所资深律师,中国人民大学民商法硕士,副教授。李晓敏律师具有法学与经济学背景,从事法律工作16年,曾在北京高校担任法学教师、工会劳动争议兼职调解员。李律师长期专注于劳动与社会保障法的理论和实务工作,具有深厚的法学理论功底和丰富的法律服务经验,尤为擅长为企业劳动用工风险管理提供法律培训服务、劳动规章制度合规审查、竞业限制制度设计与流程管理,以及为企业人力资源重组提供系统性法律解决方案等。

(每次培训从以上专家中选配,以实际通知到会专家为准)

四、培训内容

(一)2019年社保改嫁税务后,企业如何应对

  1. 社保改嫁税务后,对企业有哪些影响?
  2. 税务征收社保,如何影响企业招聘?
  3. 员工可否放弃缴纳社会保险?
  4. 可否协商不缴纳社会保险,将社保费用以补贴形式发放?
  5. 协商不缴社保后,员工能否反悔索要经济补偿?
  6. 缴纳的社会保险险种不全,可否要求单位支付经济补偿?
  7. 如何确定社会保险缴费基数?
  8. 低于社会保险缴费基数申报,劳动者可否要求支付经济补偿?
  9. 低于社保缴费基数缴纳工伤保险,是否由单位承担赔偿责任?
  10. 试用期应否缴纳社会保险?
  11. 离职当月是否仍需缴纳社会保险?
  12. 如何处理社会保险争议问题?
  13. 如何应对员工要求补缴社保? 
  14. 社保补贴可否折抵单位应缴的社保?
  15. 可否要求员工承担滞纳金、利息?
  16. 违反社会保险规定,企业将面临哪些法律责任和惩戒措施?
  17. 企业从哪些方面可以降低用工成本?
  18. 如何合规降低社保基数?
  19. 如何设计工资结构,提升员工福利待遇?
  20. 全国人大新修订的个税法,个税改革对人力资源管理的影响有哪些?如何应对?
  21. 如何实现个税筹划?
  22. 解读:9月6日召开的国务院常务会议,确定落实新修订的个人所得税法的配套措施;以及会议强调,目前全国养老金累计结余较多,可以确保按时足额发放,在社保征收机构改革到位前,各地要一律保持现有征收政策不变,同时抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担,以激发市场活力,引导社会预期向好。

社会保险可以秋后算账吗?

1. 税务部门征收社保与人社部门征收社保的口径有何差异?

2. 新征收模式下企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?

3. 新征收模式下,合规化缴费,职工成本要承担多少?

4. 在不涨薪情形下,招聘工作将面临怎么样的压力?

5. 新征收模式下,如何调整传统用工的匹配方式或结算方式?

6. 新征收模式下,使用学生实习、超龄雇佣、小时工、兼职工等特殊用工是否纳入企业单方缴费基数?

7. 新征收模式下,高收入群体缴费是否纳入三倍封顶?

8. 新征收模式下,通过第三方人力公司社保违规是否会关联到本企业?

9. 社保缴费基数、住房公积金和个税的金额是否要统一起来?

10. 残疾人就业保障金征收可以避免吗?

11. 三个月内的过渡期内,企业可以如何提前做好布局工作?

降低社保缴费基数的有效办法

1. 工资总额≠个税基数≠社保基数

1) 很多单位就直接按照发给大家的每月工资计算社保缴费基数,这就完全不对了。

2) 你知道工资薪金中22项不需缴个税吗?

3) 社保缴费基数是应发工资还是实发工资呢?答案也许都不是。

2. 新个税修正案政策梳理与分析

1) 扣缴个人所得税报告表:含税收入额=收入额+免征所得税+税前扣除项目

2) 专项附加扣除(子女教育、赡养老人、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金)具体操作前瞻。

3. 优化薪酬结构

1) 薪酬模式重组,发挥每一笔钱的最大能量

2) 案例解析企业优化薪酬结构策略

3) 选择不同工作时间制度依法降低加班工资支出

4. 年终奖的存废变数与支付设计,避免全员社保基数增加

1) 年终奖:发的不是钱,是智慧

2) 年终奖的两面性

5. 用工思维的革命——多元化用工

1) “灵活用工”的用工模式能否为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率?

2) 人力资源外包服务市场将有近20年的快速成长期,你们会选择使用吗?

3) 企业人力资源外包中存在的风险及对策。

新征收模式下,员工收入配置如何再设计?

1. 如何调整员工部分补贴支出形式?

2. 如何进行合理设计员工福利补贴?

3. 如何积极建立企业年金和补充医疗保险?

4. 形成对外有竞争力且内部公平的薪酬福利体系

5. 薪酬与所得税的关系

6. 节税筹划方法

(五)个人所得税改革方向及今年个税税收稽查重点 

1.企业发给员工的哪些收入应对作为工资薪金每月扣税? 

2.2018年10月份后劳务报酬还能减去费用扣除标准吗? 

3.个人所得税综合所得除了每月5000元外,还有哪些专项扣除可以操作? 

4.个体工商户、业主制、合伙制如何缴纳个人所得税? 

5.新个税修正案中大股东收到分红、利息如何缴个税?需要并到每年六万中吗? 

6.2018年国家税务总局稽查重点有哪些? 

7.哪些企业会被列为个人所得税稽查重点? 

8.新形势下稽查与以往稽查的区别在哪里?如何避免进入黑名单? 

(六)员工离职的法律风险防范与用工成本控制

1.职工离职的类型;

2.辞退员工的法定类型与操作要领?

3.协商一致解除:谁是“动议方”?

4.企业单方解除:区分“过错性”与“非过错性”?

5.“三金”应用实务:经济补偿金、违约金、赔偿金?

6.员工“不辞而别”:能否追究法律责任?

训练:解除合同经济补偿及各类赔偿计算

7.超过医疗期,员工无法胜任工作,也不同意解聘,如何处理?

(七)企业经济性裁员合法性操作

1.社会经济形势不好,可以进行经济性裁员吗?;

2.企业按规定采取停止招工,清退各类外聘人员,停止加班加点,降低工资收

入等措施的合理性、必要性;

3.采取上述措施后的半年内企业生产经营状况无明显好转的原因和理由;

4.裁员方案是否符合国家的法律法规和政策规定,规定的理解;

5.裁员的安置,安抚政策措施的制定及实施;

6.企业工会对企业发生经济性裁员事项的先期介入及法定监督权的行使;

7.企业在进行经济性裁员时具体操作指南

(八)绩效管理与岗位调整

1.企业单方调整岗位,员工往往可被迫解除合同并索赔经济补偿,如何规避?

2.调岗时没有书面确认,员工到新岗位工作2个月后能否要求恢复到原岗位?

3.可否对“三期内”女职工进行调岗、调薪?

4.员工认同绩效结果,为什么在“不胜任工作”引发的争议中还是败诉?

5.为什么企业根据绩效结果支付员工绩效奖金,最终被认定非法克扣工资?

6.法律上如何证明劳动者“不能胜任工作”?

7.对绩效考核不合格的员工,如何合法辞退?

8.绩效正态分布往往强制划分5%的员工为不合格者,是否合法?

(九)劳动报酬、休假、薪酬福利合规管理

1.工资总额包括哪些工资明细?

2.新进员工薪资管理问题及处理技巧;

3.调整工作岗位后,可以调整薪资标准吗?

4.如何通过薪酬调整处理员工失职、违纪等问题?

5.值班算不算加班?劳动者在工作日(法定节假日)值班,能否安排补休而不予支付加班费?

6.病假、年休假、婚假、产假、丧假等的享受条件及工资待遇标准?

7.离职员工往往回头追讨年终奖,有可能得到支持,如何规避该风险?

8.医疗期管理的法律适用于实操;

9.法律对加班有什么限制及超时加班的法律风险;

10.计件制、综合计算工时制、不定时工时制之区别与正确运用;

11.企业高管、保安、门卫等特殊岗位人员加班费管理实务;

12.加班加点的工资计算口径与工资支付;

13.加班费的追索时效、举证责任与企业如何应对加班费投诉、诉讼;

14.各类假期管理的规定及其法律适用;

(十)违纪违规问题员工处理

(十一)经济补偿的理解与应用

(十二)规章制度、员工手册

(十三)法院关于《工伤保险条例》最新司法解释具体运用

(十四)个税筹划及工资扣减、调整、支付风险控制

1.新《个税法》等其他法律法规及地方法规政策新变化及对企业的影响;

2.个人所得税筹划、法定工资标准及工资扣减、调整、支付风险控制;

3.社会保险管理流程梳理及与工资、税收、劳动关系管理体系的协调统一;

4.外包、派遣等用工形式的有效应用;

5.按月均衡发放工资的节税策略;

6.工资薪金收入福利化如何转为企业经营费用;

7.工资薪金与劳务报酬相互转化的节税策略;

五、收费标准

1、普通学员收费2200元/人,会员单位收费300元/人(含学费、资料讲义、学习文具、培训期间午餐),报到后统一开具发票;如需安排住宿,会务组可统一安排,费用自理。

六、报名方法与联系电话

报名咨询:010-52115289、

报名手机:13366079585(微信同,加好友请备注单位、姓名)

报名邮箱:604005378@qq.com

 会务联系: 杨老师

Layicr
你再不来睡我,国家就要来税我了...

你再不来睡我,国家就要来税我了,想税一场那是要付款的,,,

福建 . /Fujian

EQP ./SAMSUNG SM-G9550


Copyright

The Layicr / lyc is licensed under a Creative Commons BY-NC-ND  International License。


你再不来睡我,国家就要来税我了,想税一场那是要付款的,,,

福建 . /Fujian

EQP ./SAMSUNG SM-G9550


Copyright

The Layicr / lyc is licensed under a Creative Commons BY-NC-ND  International License。


南宁会计培训

(新手实操会计必读)个税的31项自查风险点!

企业发放的各种其他应税收入


1、查核企业以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式,对本企业雇员营销业绩进行奖励(包括实物、有价证券等),是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得,与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


2、查核企业在营业费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用,是否与职工当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


3、查核企业出资金为企业人员(除个人投资者外)支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出(所有权不属于企业),是否按照“工资、薪金所得”项目扣...

企业发放的各种其他应税收入


1、查核企业以组织境内外免费培训班、研讨会、工作考察等形式,对本企业雇员营销业绩进行奖励(包括实物、有价证券等),是否根据所发生费用全额计入企业雇员应税所得,与当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


2、查核企业在营业费用、管理费用或公杂费中列支的向企业内部职工发放各种与业务推广有关费用或奖励等其他费用,是否与职工当期的工资薪金合并,按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


3、查核企业出资金为企业人员(除个人投资者外)支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出(所有权不属于企业),是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


4、查核企业在营业费用、管理费用、营业外支出、销售费用等成本费用科目中列支,以各种形式或各种明目支付给企业内部员工的,除免税外,是否与当期工资薪金合并,按“工资、薪金所得”项目足额扣缴个人所得税。如暖气费、物业费、护眼费、降温费、洗衣费等其他不得免税的费用。


5、查核企业出资购买房屋和其他财产,将所有权登记为企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外);企业其他人员(除个人投资者和投资者家庭成员外)向企业借款用于购买房屋及其他财产,将所有权登记为企业其他人员,且借款年度终了后未归还借款的,是否按照“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。


6、查核企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费,除外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴外,是否按全额计入领取人的当期工资、薪金收入计算扣缴个人所得税。


7、查核企业个人因公务用车和通讯制度改革以现金、报销等形式取得的公务用车、通讯补贴收入,扣除一定标准的公务费用后,是否按照“工资、薪金”所得项目扣缴个人所得税。按月发放的,并入当月“工资、薪金”所得扣缴个人所得税;不按月发放的,分解到所属月份并与该月份“工资、薪金”所得合并后扣缴个人所得税。公务费用的扣除标准,由省级地方税务局根据纳税人公务交通、通讯费用的实际发生情况调查测算,报经省级人民政府批准后确定,并报国家税务总局备案。


8、查核企业向员工支付误餐补助,是否按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定标准的支付误餐费,否则应并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。如果以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得扣缴个人所得税。


9、查核企业从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助,不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。


10、查核企业从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴、补助,不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。


11、查核企业为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出等不属于免税的福利费,是否按税法规定并入工资、薪金所得扣缴个人所得税。


12、查核个人在公司(包括关联公司)任职、受雇,同时兼任董事、监事的,是否将董事费、监事费与个人工资收入合并,统一按“工资、薪金所得”项目缴纳个人所得税。


13、查核企业支付给职工的各种补贴、津贴,是否准确划分应并入“工资、薪金所得”征税范围扣缴个人所得税,有无将应并入征税的补贴、津贴,作为免征个人所得税的补贴、津贴。税法规定的免税补贴、津贴包括:按照国务院规定发给的政府特殊津贴;独生子女补贴;执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;托儿补助费;差旅费津贴、误餐补助。


14、查核企业利用财务集中核算模式,从下属机构经费项目中列支的上级内员工补贴、分红、福利等项目,是否足额按“工资、薪金所得”代扣代缴个人所得税。


15、查核企业出资金为企业个人投资者或其家庭成员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车、住房等财产性支出(所有权不属于企业),是否视为企业对个人投资者的红利分配,按照“利息、股息、红利所得”项目扣缴个人所得税。


16、查核企业纳税年度内个人投资者从其企业借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款,是否视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目扣缴个人所得税。
经济补偿金


17、查核企业与个人因解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿费(包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用),除符合免征个人所得税外,是否按税法规定按照“工资、薪金所得”项目准确计算扣缴个人所得税。税法规定以个人取得的一次性经济补偿收入,除以个人在本企业的工作年限数,以其商数作为个人的月工资、薪金收入,按照税法规定计算缴纳个人所得税。个人在本企业的工作年限数按实际工作年限数计算,超过12年的按12计算。取得的一次性补偿收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分,免征个人所得税。企业依照国家有关法律规定宣告破产,企业职工从该破产企业取得的一次性安置费收入,免征个人所得税。


全年一次性奖金


18、查核企业实行“双薪制”(按照国家有关规定,单位为其雇员多发放一个月的工资),是否按国税发〔2005〕9号文第二条、第三条规定方法计算扣缴个人所得税。在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。


离退休人员


19、查核企业再任用已退休人员取得的收入,是否在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。


20、查核企业离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外,从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,是否作为一个月工资薪金,按税法规定减除费用扣除标准后,按“工资、薪金所得”应税项目扣缴个人所得税。


21、查核企业适当延长离休退休年龄的高级专家,其在延长离休退休期间的工资、薪金所得,视同退休工资、离休工资免征个人所得税的,是否符合税法规定享受国家发放的政府特殊津贴的专家、学者,否则不得免,应扣缴个人所得税。


22、查核企业员工在办理内部退养手续后从原任职单位取得的一次性收入,是否按办理内部退养手续后至法定离退休年龄之间的所属月份进行平均,并与领取当月的“工资、薪金”所得合并后减除当月费用扣除标准,以余额为基数确定适用税率,再将当月工资、薪金加上取得的一次性收入,减去费用扣除标准,按适用税率扣缴个人所得税。


23、查核企业员工因办理提前退休手续而取得的一次性补贴收入,是否按照办理提前退休手续至法定退休年龄之间所属月份平均分摊计算依“工资、薪金所得”项目征收个人所得税。计税公式:应纳税额={〔(一次性补贴收入÷办理提前退休手续至法定退休年龄的实际月份数)-费用扣除标准〕×适用税率-速算扣除数}×提前办理退休手续至法定退休年龄的实际月份数。


股权激励计划(受益计划)


24、查核企业授予员工的股权激励计划所得,是否错按上市公司股权激励计划所得适用优惠计税方法计算扣缴个人所得税,而应按国税函[2009]461号第七条第(二)项规定,将股权激励所得直接计入个人当期与工资薪金所得合并征收个人所得税。


商业性保险等扣除


25、查核企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金,是否将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入,计算扣缴个人所得税。企事业单位按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,免征个人所得税;个人按照国家或省(自治区、直辖市)人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费,允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内,其实际缴存的住房公积金,允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍,具体标准按照各地有关规定执行。


26、查核企业按照《企业年金试行办法》的规定,在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险(即年金),而为员工缴纳年金(即企业年金的企业缴费计入个人账户的部分),在计入个人账户时,是否视为个人一个月的工资、薪金(不与正常工资、薪金合并),不扣除任何费用,按照“工资、薪金所得”项目计算扣缴个人所得税。税法规定对企业按季度、半年或年度缴纳企业缴费的年金,在计税时不得还原至所属月份,均作为一个月的工资、薪金,不扣除任何费用,按照适用税率计算扣缴个人所得税。


27、查核企业在国税函〔2009〕694号文下发前(即2009年12月10日前不含10日),按照《企业年金试行办法》的规定,在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险(即年金),而为员工缴纳年金(即企业年金的企业缴费计入个人账户的部分),未扣缴个人所得税的,是否按国家税务总局公告2011年第9号文第二条规定计算方法补扣缴个人所得税。


28、查核企业按照《企业年金试行办法》的规定,在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险(即年金),而为月工资收入高于费用扣除标准的员工缴纳年金(即企业年金的企业缴费计入个人账户的部分),在计入个人账户时,是否视为个人一个月的工资、薪金(不与正常工资、薪金合并),不扣除任何费用,按照“工资、薪金所得”项目计算扣缴个人所得税。税法规定对企业按季度、半年或年度缴纳企业缴费的年金,在计税时不得还原至所属月份,均作为一个月的工资、薪金,不扣除任何费用,按照适用税率计算扣缴个人所得税。(2011年1月30日起执行)


29、查核企业按照《企业年金试行办法》的规定,在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险(即年金),而为月工资收入低于费用扣除标准的员工缴纳年金(即企业年金的企业缴费计入个人账户的部分),在计入个人账户时,与员工个人当月的工资、薪金相加合并后超过个人所得税费用扣除标准的,其超过部分,是否视为个人一个月的工资、薪金,不扣除任何费用,按照“工资、薪金所得”项目计算扣缴个人所得税。税法规定对企业按季度、半年或年度缴纳企业缴费的年金,在计税时不得还原至所属月份,均作为一个月的工资、薪金,不扣除任何费用,按照适用税率计算扣缴个人所得税。(2011年1月30日起执行)


30、查核企业员工个人自已缴纳的补充养老保险(即年金的个人缴费部分),是否在个人当月工资、薪金计算个人所得税时扣除,按税法规定不得扣除,如有扣除的,应补扣缴个人所得税。


31、查核企业为员工支付各项免税之外的保险金,是否在企业向保险公司缴付时(即该保险落到被保险人的保险账户)并入员工当期的工资收入,按“工资、薪金所得”项目扣缴个人所得税。
个人承包、承租经营


穿越时空的兔子

         上周四办了年收入超过12万的个税申报,就是申报一下,在微信上就完成了,也没什么特别的。不过看到年收入的时候,还是有点不真实的感觉。

         以前培训老师讲过一...

                   

         上周四办了年收入超过12万的个税申报,就是申报一下,在微信上就完成了,也没什么特别的。不过看到年收入的时候,还是有点不真实的感觉。

         以前培训老师讲过一个故事(也可能是看视频教程里哪个老师说的),说有一个学员培训完找了一份月入过万(可能也就是到手一万)的工作,非常激动。发工资的第一个月,找了台存取款机,把所有钱都取出来数了一遍,可能还不止一遍,确认真的是过万的,然后又把钱存了回去。。。我换这个工作的时候是在月中,所以第一个月工资只有一半,不过这一半差不多就是我上一份工作整月的工资了,还是蛮开心的。然后下一个月发了完整的一个月工资,发现银行卡的数字的变化是在万位的时候,还是多看了几眼。没办法,就是这么俗。

         现在这个收入,如果扣掉在上海的日常花费,一年剩下10万不是太大的问题。按照这个条件,四年不到可以在老家全款买一套100平的房子(当然是我们那个区,不是泉州市区。至于房价上涨的问题,泉州都好几年没涨了,不用说我们区了)。可惜人生没这么简单。

         

         09年底刚到上海的时候工资还不到2K。。。当时做得比较正确的一个决定是借钱买了笔记本电脑。后来用来看了好几年日语,当然游戏娱乐也靠它。刚开始其实都是月光的,差不多半年才还上买笔记本的钱。。。那就是10年中了。后来稍微有剩一点钱,开始出去晃了,12年年中本来想换个工作,辞职出去浪一圈的,不过家里有点需要,就把存下的钱给家里了。自然不能换工作也不能出去晃了。那个时候月薪应该都还不到3k,每个月有一张非常精细的excel表记录所有的消费,居然还能省下两万。13年剩了些钱,不过之后就开始交会子了,一个月1500左右(现在都还没交完),累积到现在差不多也7-8万了,不过买房子都用掉了(现在是死会)。期间去西藏花了5k左右,15年出去晃了一个月也花了5k左右,这样算来,前几年一共也就只有10万出头的存款。从前一个公司离职的时候,也就5.5k左右,所以可以想见为何当我发现我要申报年入12万个税的时候有一种不真实的感觉。

         同时看了一条新闻说,资产税(股息、红利什么的)最高只有20%,而个税最高是45%。说是当时制定的时候国内很少有资产收益。。。难怪富人都喜欢拿一块钱工资。

 

         说到这里,想起一个问题:在城市待久了,好像越来越看重钱了。

         在农村确实比较没感觉,以前确实也比较穷,很多消费不起也无需消费,只要地里种东西,田里长东西,反正不会饿死。在城市的话,所有东西都得靠钱来买,要是穷到什么都买不起的话,要么领低保,要么去乞讨。。。总的来说,农民会更看重土地,而城市更看重钱和资产。这个问题上倒也没有哪边更好,只是因为环境不同罢了。不过在此基础上,农村和城市的资产观或者理财观念差别就很大。农村更注重辛勤劳动,以提高种养殖水平,保证一定的收成(或者说去获得更好的收成),也就是关心直接劳动带来的收入;在城市生存的主要目标是赚钱,那么需要考虑的就是如何赚更多的钱以及如何用更轻松的方式去获得,进而有资产配置、股票、外汇、国债等等多种投资方式,以及大热的房产。在农村基本上是没有这些渠道的(或者说不那么方便),随着资产收益和投资渠道的增加,城乡收入的差异也越来越大。

         当然,对于上一辈的农村人来说,城市并不是他们所向往的地方,远不如乡村安逸和自然,既然不考虑定居城市,自然也不需要太多的资产配置(农村自己盖房子就好,很少有买卖)。然而中国正在加速城市化,人才也好,资源也好,都在向城市倾斜(也可能算是一种马太效应),我们这一代人没有种地的能耐(甚至根本没有地),要在城市生存,没有点资产可不行。

         

         回到前面的话题,倘若毕业前能看懂经济形式,或许很早就会跳出原来的行业(学食品最合适的大概是自己开店),以便更快地完成原始积累。以前也曾经说过,公司主管跟你说“一开始不要关心薪水高低,努力就有回报”都是用来哄你的,一份收入不错的工作不仅是让你生活得更好,也会带来更多选择的权力。四五年前觉得自己收入不高更多是因为自己水平不济),经过社会多年的教(da)育(lian)之后,终于看懂了一点社会发展的趋势,以及认识到选择比努力更重要这个事实。     说起来,还是有一种这孩子如今套在钱眼里的感觉。回想几年前,收入那么低,还是期望着未来能够财务自由,以便能四处游历,却几乎没有去了解经济形势和趋势。如今对我来说,目标并没有变,只是方式上更直接了而已。


不咬人的喵喵咪

合理减轻高管个税的方法

     对于收入高的股东和高管,可以开公司来合理避税。开公司现在看是很简单的事儿,不需要厂房、办公室或者员工,你只需要准备一些法律文件,向政府备个案就行了。

  而且开了公司,把个人收入转为公司营业收入,除了税收优惠特别多之外,最大的避税秘诀是:普通人是挣钱了钱先交税,然后再靠剩下的钱过日子;而企业是先挣钱、再花钱,最后才对花剩下的钱交税。所以,你开个公司,这样就能把收入最大化。

  最厉害的是,可以把公司注册到低税区,享受当地的税收优惠政策。重庆黔江正阳工业园区地处少数民族地区、国家级贫困区县,当地为了拉动经济出台丰厚的财政优惠政策。...

     对于收入高的股东和高管,可以开公司来合理避税。开公司现在看是很简单的事儿,不需要厂房、办公室或者员工,你只需要准备一些法律文件,向政府备个案就行了。

  而且开了公司,把个人收入转为公司营业收入,除了税收优惠特别多之外,最大的避税秘诀是:普通人是挣钱了钱先交税,然后再靠剩下的钱过日子;而企业是先挣钱、再花钱,最后才对花剩下的钱交税。所以,你开个公司,这样就能把收入最大化。

  最厉害的是,可以把公司注册到低税区,享受当地的税收优惠政策。重庆黔江正阳工业园区地处少数民族地区、国家级贫困区县,当地为了拉动经济出台丰厚的财政优惠政策。

  不仅如此,黔江总部经济财政扶持政策中,对于营改增行业的个人独资企业、合伙企业(小规模纳税人)可以申请核定征收。

  最吸引人的是,这项税收优惠政策中,只需要注册到重庆黔江正阳工业园,不需要到当地经营,保持企业现有的经营地址和经营模式不变,就可以享受增值税(营改增)以纳税总额的30%-50%给予扶持。重庆黔江正阳工业园区对于核定征收的个人独资企业,核定征收后税率为0.5%~3.1%。

消息来自渝惠网

Tel:023-81706197

           

不咬人的喵喵咪

我国居民消费需求的税收政策

       税收可以渗透到我们生活的方方面面,不仅会影响居民的可支配收入和贫富差距,还能对商品的绝对价格和相对价格产生很大的影响,甚至能对居民的消费倾向产生影响。研究税收对居民消费的影响不仅具有重要的理论意义,而且也具有重要的现实意义。在理论方面,随着我国法制化进程的不断发展,对于税收领域也要求尽量多地以法律规章的形式确立下来,这样才能让人民和税收执法人员都可以有法可依,从而更好的做到有法必依。我国税法还不够完善,有很多方面有所缺失,比如财产税的缺少,直接税所占比例过低等,研究税收对居民消费的影响可以使税收体系更加完善,税...

       税收可以渗透到我们生活的方方面面,不仅会影响居民的可支配收入和贫富差距,还能对商品的绝对价格和相对价格产生很大的影响,甚至能对居民的消费倾向产生影响。研究税收对居民消费的影响不仅具有重要的理论意义,而且也具有重要的现实意义。在理论方面,随着我国法制化进程的不断发展,对于税收领域也要求尽量多地以法律规章的形式确立下来,这样才能让人民和税收执法人员都可以有法可依,从而更好的做到有法必依。我国税法还不够完善,有很多方面有所缺失,比如财产税的缺少,直接税所占比例过低等,研究税收对居民消费的影响可以使税收体系更加完善,税制更加健全。从现实角度来讲,消费是维持经济高速增长的有力手段,税收是国家财政的最主要来源,两者都很重要。只有消费和税收互相促进共同发展,国家才能强盛,人民生活才能安居乐业,同时,研究税收对居民消费的影响可以为我国现行的税收政策提供理论依据,通过对近些年的数据进行分析,可以知道现行税收政策对于消费的影响程度并为我国后续税制改革提供一些想法与建议。因此,研究现有的税收政策对居民消费的调节效应,以及需要在哪些方面进行改进,对促进居民消费需求增长,从而实现以需求拉动经济增长和促进经济的稳定增长具有重要的现实意义与价值。

                 
       税收政策影响居民消费的程度会因具体情况不同而变化。居民收入水平不相同,税收政策的对其影响程度也不相同:不论是收入效应方面,还是替代效应方面,高收入水平的居民相对于低收入水平的居民都更少的受到其影响,更有能力根据自己的喜好来决定消费什么以及是否消费,因为收入水平较高的居民可以通过减少储蓄来维持原有的消费水平。对于不同的商品,由于它们的需求价格弹性不相同,税收政策对居民消费的替代效应的大小也会有所差异;作为生活必需品的商品的价格弹性一般都较小,而且由于没有什么替代品,对其征税会产生较小的替代效应,相反地,对于奢侈品征税则替代效应很大。

 

LOFTER

让兴趣,更有趣

简单随性的记录
丰富多彩的内容
让生活更加充实

下载移动端
关注最新消息