本文来自“十方诚税”程澄，作为资深税务筹划师，已从事税务筹划行业多年，帮助多家知名企业在陕西、上海、重庆、江苏等多个经济开发区、工业园区入驻税收优惠园区，合理合法成功降低税负。

一、陕西经济总量及税收情况

2019年陕西全省实现生产总值25793.17亿元，比上年增长6.0%，陕西GDP继续保持在2万亿元行列。其中，第一产业增加值1990.93亿元，增长4.4%；第二产业11980.75亿元，增长5.7%；第三产业11821.49亿元，增长6.5%。陕西地方财政收入2287.73亿元，其中，各项税收1845.97亿元，增长4.0%，占地方财政收入的80.7%，比上年提高1.6个百分点；非税收入441.75亿元，下降5.8%。全省财政支出5721.56亿元，增长7.9%。

二、陕西企业为何需要进行税务筹划

2019年金税三期系统上线后，对企业税务的监管越来越严格，通过大数据比对分析，如果发现有什么异常，金三系统就会自动预警，同时也在严打偷税漏税，惩治不法行为；为引导企业规范经营，合法获利，并使陕西持续发力稳妥增长经济，合理节税和税务风险防范已成为中小企业必须要做的事情。

陕西税务筹划

三、陕西企业合理进行税务筹划的益处

1、节约企业成本，实现利润最大化目标，为企业继续扩大再生产提供了资金保障。

2、有利于增强企业的竞争力。科学合理的税收筹划有助于提高企业的收入水平。合理运用税收优惠政策，将在很大程度上减轻企业的税负，从而扩大企业的利润。

3、税务筹划是符合国家立法意图的合法经济理财行为，可合理合法合规降低企业税负，实现零税收风险。

四、陕西企业税务筹划怎么做？

陕西企业如何正确办理税务筹划？税务筹划的方法是多种多样的，这里笔者主要给大家介绍两个性价比最高，最容易落地执行，同时也是合法合规的方法，那就是跟其他省的税收优惠园区合作：

1. 通过总部经济招商的方式把总公司注册到平台的税收扶持园区，通过税务筹划平台提供的扶持园区享受到有限公司的税收返还。

2. 通过在税收扶持园区内注册个人独资企业，享受核定征收政策。

方案：陕西企业可通过税收优惠园区成立个人独资企业：依法按照政策享受不缴纳企业所得税，相比普通类型的企业免除了13%增值税、25%企业所得税、附加税和股东分红。园区内申请核定征收综合税率仅5.26%!

案例：蔡先生是从事房地产的专家，与某公司A签订了地产项目居间协议，公司A将500万佣金转给王先生。

未做税务筹划：

1，增值税:5000000÷(1+3%)*3%=145631元

2，个税:劳务收入超过5万部分适用税率为40%，速算扣除数为7000，个税税额为：5000000÷(1+3%)×(1-20%)×40%-7000=1546398元

个税税负率为:1593000÷5000000=30.93%

税务筹划方案:个人独资企业模式

个独增值税:5000000÷(1+3%)*3%=145631元

个独个税:5000000÷(1+3%)*10%=485436.89元，

按照个体工商户的五级累进税率，30-50万的适用税率为30%，速算扣除数为40500，计算个税：

5000000÷(1+3%)*10%*30%-40500=105131元

以上合计税额为:145631+105131=250762元

相较普通模式节税:1546398-252218=1295636元

节税比例高达:1295636÷1546398=83.78%。

西安税务筹划

五、陕西企业入驻税收优惠园区的优势：

1. 享受到合法、合规、安全、有效的税务筹划，降低税负压力。

2. 享受园区增值税、所得税财政扶持。

3. 轻松扩大业务范围，享受园区办公场地租金减免。

4. 投资人可以通过个人独资与企业发生业务往来，轻松灵活取现。

六、税务筹划——个人独资企业办理流程：

1.企业提供法人及财务信息，法人与财务不能为同一人

2.工商资料签字

3.出执照刻章

3.绑定电子税务局，购买金税盘

4.银行开户

5.领取票据

合理合法纳税

本文作者：十方诚税 程澄

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