近年来，随着互联网的日益发展，物流业在发达国家已成为国民经济和社会发展的重要支柱产业，是现在居民生活中离不开的部分，如何帮助物流公司降低税负？从而帮助广大企业和消费者降低物流成本是我们今天要做的。在这里笔者有几个合理的税筹方案，可以使企业合法减少应纳税款，更好地发展企业并做大做强。

一、物流公司特点：

现代物流是采取了集采购、运输、仓储、分拨、包装、配送、代理与销售等环节为一体的管理形式；应用现代高科技的电子计算机技术和信息技术,从而成为企业在降低物资消耗、提高劳动生产率以外的重要利润源泉,是种对物流的先进组织方式和管理技术。

物流税收筹划

二：物流公司存在的税务难题：

(1) 所缴纳的税种多

我国社会物流管理企业发展涉及交纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市环境保护学生建立税、房产税、车船税、土地可以运用税、印花税、教育费附加等。

(2) 利润水平普遍不高

物流技术行业是生产性服务业，设施建设投资大，回报率低，自身的服务质量特性决定了行业经济利润水平普遍不高。据统计，我国对于物流作为企业毛利润率一般为4％-10％，税后净利润仅为1％-3％。

(3) 缺成本进项抵扣

物流公司成本核算是一个非常复杂的系统，从构成方面来看包含：运输成本、场地成本、人力成本、物料成本、其他成本。前三类成本是物流成本核心，占总成本额70%以上；但这些成本却难以取得票据来进行抵扣，因此企业的成本税负压力极大。

物流税务筹划

三、物流公司税务筹划方案

物流公司降低税负的情况下，也能帮助企业和消费者降低物流成本，收货双赢的情况，在这里笔者有4个方案来帮助物流公司降低税负：

A. 利用进出时间差降低增值税负担

物流公司在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。

B. 购置免税或减税运输工具

对于物流公司来说购置税和车船税就成为物流公司主要税负之一。目前我国在大力发展新能源设备，在节约能源和新能源车辆的购置和使用都有着免征或者减免征收的税收优惠。通过税务筹划，合理选择享有税收优惠的运输工具，可以大大降低物流公司的税负。

C. 入驻园区享受税收优惠政策

入驻税收优惠园区，享受财政扶持奖励，在园区成立分公司、子公司，将业务分包给新成立的公司，让新公司承接业务，在园区正常缴纳税款，可享受园区所在地的税收优惠政策：财政奖励；当月纳税次月返税，政策稳定合理合法。

D. 税局代征

大多数物流公司的通病都是成本问题难以解决，无法抵扣导致税负极高，可实行税局代征的模式开具普漂，核定经营所得，合计税负极低：0.5％-0.7％之间。

财政奖励银行回单

四、园区财政奖励及税局代征详解

1) 有限公司财政奖励

在我国的西南部分地区开放的税收优惠政策，企业年纳税额超过500万的企业，可以申请地方园区的税收返还政策。

物流公司的增值税所纳税额上交50%给中央财政，其余50%留存在地方政府！当地政府为了扶持企业再发展，会抽出地方政府留存的30%-80%进行再补贴！

2) 税局代征

可以开具普漂，抵扣成本；核定经营所得，合计税负极低：0.5％-0.7％之间。可直接减轻成本难的问题；且税局代征安全快捷，当天即可办理完成。

本文作者：十方诚税 程澄

物流公司税务筹划方案！你看懂了吗？

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